本月起企业账户“公转私”将严管

2018-12-06来源:admin围观:42次

  在简化试点地区企业银行账户开户流程的基础上,监管机构对相关企业账户“公转私”管理也将加强监管。央行今年发布的《关于试点取消企业银行账户开户许可证核发的通知》指出,自本月起,试点地区银行为企业开立基本存款账户时,增加完善账户管理协议、增加身份验证方式、加强“公转私”管理、健全异常情况处理机制、加强销户管理等试点内容。

  业内分析人士表示,“公转私”的严管是为了控制企业真实转账,规范企业资金的使用,减少企业违规动用公司资金的可能。

  据悉,此次通知分为两个阶段。第一阶段自6月11日起,规定试点地区人民银行分支机构对银行为企业开立基本存款账户由核准制调整为备案制,不再核发基本存款账户开户许可证。试点地区银行按规定审核企业身份、开户意愿真实性以及基本存款账户唯一性后,为符合条件的企业开立基本存款账户。而目前的第二阶段规定,自本月起,银行应当根据企业的注册资金、日常资金支出等,与企业合理约定基本存款账户向个人银行结算账户支付款项的单笔和每日限额。企业基本存款账户向个人银行结算账户支付款项超出限额的,应当向银行出具付款凭据。无法提供付款凭据,或者提供的凭据无法说明付款用途的真实性和合法性的,银行应当拒绝办理。

  一位银行相关人士向记者透露,的确有部分企业利用“公转私”的途径,虚列企业人数、虚增工资费用,甚至直接将巨款转账至个人名下,最终达到逃避税款、挪用公款等目的。

  中国人民银行在《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》中明确提到,金额20万元以上的单笔现金收付,包括现金缴存、现金支取和现金汇款、现金汇票、现金本票解付;个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转都被认定为大额交易。如果发生了大额交易,金融机构要执行以下操作:大额转账支付由金融机构通过相关系统与支付交易监测系统连接报告。